国际货物贸易之信用证的作用 信用证对进口商的作用

采用信用证支付方式，在很大程度上缓解了进出口双方互不信任的矛盾，并给进出口双方以及银行都带来一定的好处。 信用证在国际贸易结算中的作用，主要表现在:

1.对出口商的作用

(1)保证出口商凭单取得货款。信用证支付的原则是单证相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付货款。在信用证支付方式下，出口商交货后不必担心进口商到时不付款，而是由银行承担付款责任，这种银行信用要比商业信用可靠。因此，信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障。

(2)使出口商得到外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。

(3)可以取得资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款(Packing Credit),用以收购、加工、生产出口货物和打包装船;或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作出口押汇取得贷款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，从而有利于出口商的资金周转和扩大出口。

2.对进口商的作用

(1)确保取得出口商履行买卖合同的证据。进口商填写开证申请书，就是有效地将买卖合同条款转化为对出口商(受益人)提交单据的要求，因此，进口商申请开证时，可以通过控制信用证条款来约束出口商交货的时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限，以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。

其中，FOB、CFR和CIF买卖合同项下的已装船海运提单，是卖方完成交货义务的凭证和买方在目的地据以提货的凭证，因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提货凭证。

(2)提供资金融通。进口商在申请开证时，通常要交纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下履行开证义务。如采用远期信用证，进口商还可以凭信托收据(Trust Receipt)向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。

3.对银行的作用

开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和凭相符单据付款的责任，这是银行以自已的信用作出的保证，以银行信用代替了进口商的商业信用。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定比例的开证押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每做一项服务， 均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各银行的业务项目之一。在国际贸易结算中，信誉良好、作风正派的银行及其高质量的服务，又促进了信用证业务的发展。

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常见问答(FQAS)

信用证是一种银行承诺,可以保证进口商收到商品付款。国际货物贸易中,出口商可能不了解进口商,两者之间信任不足。信用证就成为交易双方信任的桥梁,保证了出口商能按约定取得商品价格。

信用证规定了出口商须提供的商品和文件,若未提供据要求或有偏差,银行不完成付款。这保护了进口商的利益,能按约定收到符合质量与数量的货物。另一方面,信用证还指定了付款时间与方式,进口商可提前了解付款安排并准备资金,降低了资金周转与信用损失的风险。

进口商向申请银行申请开立信用证。申请银行审核通过后,向出口商的可提款银行(通知银行)发送信用证。出口商按约定交付货物后,提交规定的货物文件予可提款银行。可提款银行审核后送交申请银行,申请银行完成对文件内容的第二次审核,并将资金汇入可提款银行交予出口商。整个流程需符合《国际商会统一信用证规则》的规定。