英国增值税VAT3种典型情况解读 英国增值税是什么？

英国增值税指英国政府对消费品和劳务课征的一种间接税。它始征于1973年，用以代替以前的购买税和有选择的分行业的就业税。征收范围涉及到工业、农业、商业批发与零售及服务业。纳税人是供应应税货物和提供应税劳务并按照法令办理纳税登记的个人、合伙企业、社团或公司等。这种税一般在制造、批发、零售等各个环节征收，在英 国也称“产出税” 。其基本税率为15%，对某些商品或劳务实行零税率。

1、您的企业成立于英国

如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售，那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点，您需要注册并收取增值税。

此外，如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

2、 您的企业成立于其他欧洲国家/地区

如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区，并向英国买家销售这些商品，那么当这些销售额超过了英国远程销售起征点，您需要注册并开始对英国的销售收取增值税。

同样，移动（或将您的商品移动）到在英国的储存地点，即刻需要遵循英国的增值税要求。

收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

3、您的企业成立于欧洲境外

如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家，那么您需要立即在英国注册增值税。

此外，如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

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常见问答(FQAS)

英国增值税的标准税率是20%,但一些商品和服务还有较低的税率,例如:5%的率适用于部分食品、儿童服装等。

英国增值税VAT的计算方式是商品价格乘以对应税率,然后加在商品原价之上。例如一个100英镑的商品,如果税率是20%,那么实际买家需要支付的价格是100英镑加上20%的增值税,即100×20%=20英镑,所以总价格是100+20=120英镑。

个人日常生活消费如吃饭、购物等都需要缴纳英国增值税。但一些服务如医疗与教育等会享受免税或税率较低优惠。

企业每月或每季度需要向英国HMRC税务局申报其增值税纳税情况,依法在规定日期内缴纳应缴纳的增值税税款。若申报不实,可能需要补缴税款及interests。