英国 VAT的申报要求

VAT全名 VAT (Value AddedTax)，即 VAT，是欧盟国家普遍采用的一种售后增值税。英国 VAT有季度报告和年度报告之分，许多客户对年度报告了解不多。以下小编为您介绍一下英国 VAT的申报要求。

SCHEME年度报告 ANNUAL ACCOUNTING是每年申报一次，在年初，根据上一年的销售收入或预测下一年的销售收入缴纳 VAT税，如果你是标准 VAT，按20%缴纳，如果你正在使用 FLAT VAT，按 FLAT VAT税率缴纳。

若您是新申请 VAT，则按预计收入纳税；若您是旧 VAT，则按以前的销售额纳税。年底时，您需要根据实际销售情况，为您缴纳 VAT税，多退少补，多退少补须在年度终了后2个月内申请。

如果您的销售额不超过$1.35 MILLION，那么您可以申请一个年度申报计划。必须提前一个季度申请，如果你的销售额达到了$1.6 MILLION，你也可以在任何时候申请退出计划，但你必须退出计划。这项计划每年只能申请一次退税(需先按月或按季度缴纳，在年底年度报告时才能申请)。

此外，如果采用这种方法，将增加被 HMRC税务检查的可能性。总而言之， JAMES并不推荐卖方使用年度申报计划。采用季度申报是比较合理的方案。

在这个月，英国站被宣布为3.1-5.30，

六月份开始申报计算。七月七日为纳税申报最晚时间。

与罚款有关

如英国的税单有误或填写有延误，外国公司可能会受到惩罚。如果没有进行补税税登记(HMRC必须在需要进行补税税登记的日期后30天内通知 HMRC)，将被处以在未登记的交易中最多100%应缴增值税的罚款。对于没有提交或者延迟提交増值税申报单的处罚，以皇家税务和海关总署征收的附加税为形式，附加率最高可达15%。另外，不正确或不准确的报关单将被罚款，计算方式为附加费用，并按损失税款的百分比(最高为100%)计算。

税率格式： GB 123456789 (9位数字)

格式：后面加000表示您的 EORI号

查询欧洲国家 HS CODE关税网址

HTTPS://EC.EUROPA.EU/TAXATION_CUSTOMS/DDS2/TARIC/TARIC_CONSULTATION.JSP?LANG=EN

网址查看 VAT是否有效

HTTP://EC.EUROPA.EU/TAXATION_CUSTOMS/VIES/VATREQUEST.HTML

查找 EORI的有效网址

HTTPS://EC.EUROPA.EU/TAXATION_CUSTOMS/DDS2/EOS/EORI_VALIDATION.JSP?LANG

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常见问答(FQAS)

VAT适用于大多数英国企业,例如零售商、餐饮企业、服务行业企业等。但有些行业如医疗保健、金融服务、保险等可能会有不同程度的免税范围。具体情况需要咨询英国税务机关。

英国VAT年销售额超过85,000英镑的企业必须登记成为VAT纳税人,并定期进行VAT申报。一般每个季度或每个月需要提交一次申报表并支付应缴纳的VAT税款。

VAT申报材料主要包括:申报表格、销售明细单/购买明细单、银行对账单证明已缴纳的VAT数量。不同情况下还可能需要提供客户名单、商品分类明细等。

大多数情况下可以通过线上方式提交申报材料和纳税申报。也可以邮寄纸质申报材料,但效率相对较低。线上申报较为方便快捷。

如果申报信息存在错误,可以及时向英国税务机关自行申报更正。严重错误可能面临罚款。一般情况下,积极主动更正会获得机构更宽松的处理。