了解VAT申报：最完整的资料汇总

VAT申报：最详细的资料

一、申报方式

1、正常申报

在申报期内，如果卖方在需要申报的国家有销售业务，则选择正常申报。

2、零申报

在一个申报期内，如果卖方不在需要申报的国家销售货物，可以选择零申报。

提醒：低申报是偷税行为，一旦被税务局发现，该店可能会被关闭，并承担法律责任。

二、各国税率及相关公式

1、德国（税率19%）

计税公式：税金=（含销售税/1.19）*19%扣除额（进口环节增值税） 。2020年7月1日至2020年12月31日期间，德国增值税税率将从19%降到16%。

2、法国（税率20%）

计税公式：税金=（含销售税/1.2）*20%扣除额（进口环节增值税）。

3、西班牙 （ 税 率 ： 21 % ）

计 税 公 式 ： 税 金 = （ 销 售 含 税 / 1.21 ） *21 % 扣 除 额 （ 进 口 环 节 增 值 税 ） 。

4、意大利 （ 税 率 22 % ）

计 税 公 式 ： 税 金 = （ 销 售 含 税 / 1.22 ） *22 %- 扣 除 额 （ 进 口 环 节 增 值 税 ） 。

5、英国

标准准税率为20%;但如果年度销售额但少于15W;且进口增值不能在季度减少;或者12个月超过23W,但是预计12个月内不会超过19.15W,卖方应请HMRC,通过审核吃可以使用6.5%的体彩,但是如果不使用,则要地上季度递交HMRC,请出退出使电子标准的准备;对些6.5%的体彩,前一年6.5%,而吃一年则是7.5%.

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常见问答(FQAS)

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应纳税金额=应纳税额-抵扣税额。应纳税额是你在某个应税期内销售商品或者提供服务获得的总收入,抵扣税额是你在该期间购买商品或者接受服务而支付的增值税。应纳税额-抵扣税额就是实际应纳的增值税金额。

一般来说,VAT申报期限是次月15日前。即公司1月份的VAT申报期限是2月15日前完成。具体申报期限应根据国家税务机关的规定。

如果发现以前期间的VAT申报有误,可以在次期提交纠错申报。申报期内发现错误之后,及时将纠错情况报送国税机关审核通过后即可修改。超过申报期限的错误需要向上一级税务机关申请更正。