英国vat自己怎么申报?

2024-03-29T15:53:24
By wuzhao


在英国,增值税(VAT)是一种消费税,适用于企业在英国出售商品或服务,或从国外进口商品到英国时,代表税务局向消费者征收的税款。对于在平台(如eBay、亚马逊等)上使用海外仓库和FBA的所有企业,都需要缴纳VAT税费。但只有当产品在英国售出并完成交易时,才需要交纳VAT税费。


申报VAT是在英国经营业务所必需的,因此了解英国VAT的申报方式和注意事项是非常重要的。以下是关于英国VAT自己如何申报的详细步骤和要点:

第一步:注册VAT


在开始申报VAT之前,您需要先注册VAT。如果您的企业在过去12个月内销售额超过85,000英镑,或者您预计在未来30天内的销售额将超过85,000英镑,则必须注册VAT。如果您的销售额不足85,000英镑,但您仍希望注册VAT,那么您可以自愿注册。

您可以通过HM Revenue and Customs网站或电话注册VAT。注册过程非常简单,您只需要提供您的公司信息,包括名称、地址和公司类型等。注册成功后,您将获得一个唯一的VAT注册号码,并且税务局会将相关信息发送到您的注册邮箱。

第二步:收集必要的文件


在进行VAT申报之前,您需要准备好以下文件:

1. 进货单证,包括进口增值税单证、由物流公司提供的C79单据或票据等。

2. 出售单据,即向客户提供的发票、出售数据或每月银行票据等。

3. 购买资料、货品采购文件等。

4. 其他费用文件,如在英国本地产生的费用文件等。

第三步:填写申报表


填写申报表是VAT申报过程中的关键步骤。您需要填写申报表,表格包括以下内容:

1. 申报期内按增值税税号出售的货物数量。

2. 销货增值税税额。

3. 本次采购进口金额。

4. 本次进口采购含增值税金额。

第四步:提供证明文件


为了证明您的申报准确无误,您需要提供以下证明文件:

1. 出售金额证明:从电子商务平台下载的所有出售发票或所有当期出售数据。

2. 购置金额中包括的增值税证明:包括发票和进口报关税务文件,其中发票必须包括商户的增值税编号信息。

第五步:提交申报材料


完成以上步骤后,您需要在每个申报期限届满后8天内提交申报表和证明文件。您可以选择在线提交或邮寄提交申报材料。如果您选择在线提交,则需要登录HM Revenue and Customs网站,输入您的VAT注册号码和密码,并上传申报表和证明文件。如果您选择邮寄提交,则需要将申报表和证明文件邮寄给税务局。

总之,申报VAT是在英国经营业务所必需的。为了确保您的申报准确无误,并按时缴纳应纳税款,建议您仔细了解相关法规和申报流程,并寻求专业会计师/税务顾问的帮助以确保您遵守所有规定并管理好您的VAT事务。

常见问答(FQAS)


什么是VAT?

VAT全称为Value Added Tax,即增值税,是一种适用于商品和服务销售的间接税赋。在英国,标准税率为20%。

谁必须申报VAT?

每年营业额超过85,000英镑的企业和个人,或者预计在未来12个月内营业额将超过该数字的,都必须申报注册VAT。

如何申报VAT?

你可以通过HMRC网站在线申请注册VAT。申请通过后,HMRC会给你发一封确认邮件和您的VAT注册号。之后每个月或每个季度需要按期申报并缴纳应缴纳的VAT税额。

缴纳VAT的期限是几天?

VAT申报期限是每个月或每个季度。季度申报期限是截至相关季度结束后30日内;月度申报期限是下个月结束后30日内。

如何申请VAT退税?

如果您的企业发生亏损或者产生可退还的VAT额,可以在相关期限内向HMRC申请VAT退税。HMRC收到申请后会在30日内退还税款。

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