最新增值税税率一览

最近，国家税务总局发布了增值税新政策，该政策将于5月1日生效，税率也随之改变！单位和个人销售产品或流程，维修和维修服务(以下简称“劳务”)，销售服务，无形资产、不动产和进口货物在中华人民共和国境内应纳税人的增值税，应当依照本条例缴纳增值税。根据税率等级，增值税分为13%、9%、6%和0%。

13%。13%的税率基本与货物有关，如货物的销售、货物的加工、修理和修理、货物的租赁、货物的进口等。所以，我们可以记住，13%的税率适用于所有与货物有关的行为，但特殊货物或与特殊货物有关的特殊行为除外。

特殊情况主要包括：

1.此特别法涉及的货物，即出口货物，税率为0%。

2. 销售或者进口部分特殊货物，税率为9%。

粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

自来水、暖气、空调、热水、煤气、液化石油气、天然气、二甲醚、沼气、居民煤制品；

书籍、报纸、杂志、音像制品和电子出版物；

饲料、化肥、农药、农业机械、农用薄膜；

9%。这9%涉及的业务范围广泛，包括商品、服务、房地产和无形资产，但主要是服务。9%的税率几乎与商品无关，大部分商品涉及服务销售、无形资产和房地产的土地使用权转让。
当然，并不是所有的服务都按9%的税率征税。

1. 对于有形动产的租赁，适用于13%。

2. 6%适用于9%所列服务以外的服务和有形动产租赁。

3.境内单位和个人在国务院规定的范围内跨境销售服务和无形资产的，税率为零。

9%完全不包括商品。9%的税率适用于23类商品的销售或进口。

6%。电信增值服务、金融服务、现代服务(租赁服务除外)、生活服务、无形资产销售(土地使用权除外)。

0%。国务院规定范围内的出口货物、跨境销售服务和无形资产。

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常见问答(FQAS)

不同国家和地区的增值税税率不尽相同。一般来说,发达国家和地区税率较高,范围在15%-25%之间;发展中国家和地区税率范围较宽,从5%到25%不等。欧盟国家增值税标准税率大多为20%。

中国实行简易增值税和一般增值税两种税制。简易增值税税率为3%。一般增值税于2018年4月1日起实施调整,小规模纳税人税率由3%调整为1%;其他一般纳税人税率调整为16%。此次调整目标是促进小微企业发展。

日本是第一个实施增值税的国家,现行增值税税率为10%。1997年4月1日,日本增值税税率由3%提高到5%。1989年4月1日,又将税率提高到3%。2019年10月,日本增值税税率从8%提高到10%,这是过去20多年来日本首次增值税税率调整。