外贸卖家出口转内销证明的申请和勾选抵扣申报

2024-01-01 14:01:26
By 病态仙女

出口转内销证明是外贸卖家将原记入出口库存账户的出口转内销或者视为国内销售货物征税、申报退税(免税)税的出口转内销的凭证。

1、何时出具出口货物转内销证明? 

外贸卖家应当在发生内销或者视为内销货物的当月向主管税务机关申请出口货物转让内销证明。 

2、如何申请出口货物转内销证明?

1)登录厦门市电子税务局官网,选择我要办税证明; 

点击左下方目录中的出口退(免)税证明,选择出口货物转国内销售证明。

2)进入出口货物转入内销证明申报表的详细数据采集模块,点击新建; 

填写相关信息,完成后点击保存;如果涉及多个发票数据,请单击保存并添加按钮。 

3)数据收集后,进入证明申请模块,选择生成申报数据,填写申报年份和批次号后点击确认; 

点击生成检查生成的数据,确认正确后; 检查申报数据,点击右上角的数据自检,自检通过后点击证明申请完成申报。 

4)税务机关批准后,可点击申报结果查询模块下载打印出口货物转内销证明。 

3、取得出口货物转内销证明后如何勾选抵扣和申报? 

1)登录增值税发票综合服务平台后,点击扣除勾选项下的 出口转国内销售发票; 

 进入出口内销发票检查页面,默认显示出口内销扣除检查和出口内销扣除检查两个模块; 

2)选择出口到国内销售扣除检查模块,点击未检查按钮,根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击查询,检查操作区域显示合格发票; 

勾选要进行抵扣的发票后,点击“提交”按钮;

检查检查认证信息,确认后点击确定; 提交成功的提示页面出现时,说明出口转国内销售检查认证信息提交成功! 

3)回到扣除勾选项目,选择扣除勾选统计。 选择发票统计表计下,选择发票统计表进行申请统计。

最后,在正式申报之前,还需要确认。点击确认后,当前统计表将作为增值税纳税申报的依据。

4)可以申报扣除增值税。 

进入增值税申报界面后,在《增值税及附加费申报表附件(二)》第11栏外贸企业进项税抵扣证明一栏填写出口转国内销售发票检查的相关数据,核对各项申报信息,完成增值税申报。

以上是和卖家分享的外贸卖家出口转内销证明的申请和勾选抵扣申报,希望对跨境卖家有帮助。始终关注卖家的每一件小事,在以后的文章中也会带来关于相关方面的文章帮助卖家更好的运营。


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常见问答(FQAS)


问题一:什么情况下需要提供“出口转内销证明”?

如果外贸企业在出口商品后,又将部分商品转销国内市场,则需要向海关提供“出口转内销证明”,以此证明部分货物未真正离开中国境外,实现相关资金/税费的监管和管理。

问题二:如何申请“出口转内销证明”?

企业需要向原出口海关提出申请,并提供如下材料:1.商品装运单据;2.商品现场检查报告;3.出口报关单据副本;4.商品标签照片;5.商品合格证号等。海关将根据申请情况和材料核实无误后,签发“出口转内销证明”。

问题三:取得“出口转内销证明”后,可以申请何种抵扣?

取得“出口转内销证明”后,企业可以向海关申请以下抵扣:(1)出口应退还增值税;(2)与该批商品相关的进项税额。海关将与之前出口报关单匹配,审核无误后予以勾兑抵扣申报。

问题四:“出口转内销证明”能否延期使用?

原则上,“出口转内销证明”仅针对当期出口转内销货物有效,一年内未使用完毕的部分,海关不再受理抵扣申报。但如有特殊原因无法一次性完成内销,企业可以提出延期使用申请,由海关审核决定。