外汇核销：换汇成本测算不准确的原因

一般来说，换汇成本测算错误，不会发生在收购商品成本，外销商品美元收入等主要成本费用上，而发生在运杂费、保险费、银行费用等小项费用上，大家往往对小项费用不予重视，不能准确掌握出口业务中可能发生的费用项目，不明确这些费用支讨的起止点、不熟悉费用水平高低、不了解如何计算这些费用，所以，测算出来的换汇成本不准确。

在实际工作中就发生了不少这类错误，测算换汇成本时，由于低估甚至漏算一些费用的支出，测算出来的换汇成本从表面上看来比较低，但货物实际出口后，最终结算，这却显一笔亏本的买卖。

不能在签约前准确测算换汇成本，是出口业务不可忽视的问题，它极有可能导致亏损的发生。

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常见问答(FQAS)

银行实际操作换汇时,汇率会随供求关系浮动,因此银行上报的汇率可能会与真实汇率略有差异。此外,银行还需考虑交易费用和利润,所以实际兑换汇率可能略低于当时真实汇率。

核销和换汇属于不同环节,换汇时采用的是当时的即期汇率,而核销时可能采用的是历史汇率。此外,核销汇率也会结合企业相关成本进行调整,所以核销汇率和换汇时的汇率会有差异。

一般来说,成本预算和测算难以实时跟踪汇率变动,通常采用企业历史数据中的平均汇率进行计算。但汇率波动可能会对最终成本产生影响。正确做法是在成本监控中对汇率波动进行敏感性分析,把握其对成本的影响范围。

可以采取以下措施提高核销准确性:1.加强对采购业务汇率风险监控;2.采用更细分的汇率区间进行核销;3.及时调整核销汇率;4.引入汇率波动BUFFER等。此外,还可以参考外部汇率预报,抽样核对单据,跟踪关键供应商等方式。