跨境电商是否需要缴税？

跨境电商是否需要缴税？

一、跨境电商需要缴税

跨境电商无论出口还是进口企业都是需要缴纳税费的。

二、进口跨境电商需要缴税

1. 进口关税：通过某国的关境的进口货物需要缴纳的税费，根据从价、从量或复合计征方式进行收税。

2. 行邮税：行李和邮递物品进口税。

3. 增值税：不同品类的商品有不同的征收率。

4. 消费税：国家目前仅对四大产品征收消费税（如酒饮、不可再生能源、奢侈品、高能耗产品）。

三、出口跨境电商出口在国外需要缴纳的税费

1. 关税：从欧盟以外地区进口到欧盟成员国就必须征收关税，浮动范围有一定限度。

2. 出口增值税：我国对出口有退税政策。

3. VAT增值税：地区内有不同的征收方式且征收的金额也会有所不同。

4. 如果卖家在欧洲市场上开展业务，就必须注册当地的VAT/GST(Goods & Services Tax) 等相关的个人/企业执行当地的VAT/GST法律法规并根据实际情况申请相应的VAT/GST 登记证。

备注: 除上述三个常见的应征收的三大分量外，还有特定情况下需要加以征收其它分量。

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常见问答(FQAS)

根据中国现行法律规定,跨境电商企业在中国境内销售商品和提供服务,如果年总收入超过10万美元或年通关货值超过2万美元,则应当在中国境内纳税。具体来说,需要缴纳增值税和企业所得税。

跨境电商计算和缴纳增值税的具体方式是:以中国境内销售额作为税额计量基础,按税率减免后缴纳增值税。一般税率为16%或10%不等,还可享受一定的减免优惠。同时需要对出口商品无形财产和委托加工贸易收入征收增值税。

跨境电商在中国境内开展经营活动,年总收入或年通关货值超过限额标准,则应当在中国工商行政管理部门办理工商登记,获得合法经营资质。这包括获得统一社会信用代码、法人代码等,并依法纳税申报。