如何确保跨境电商的财税合规？

跨境电商如何走好财税合规之路？

一、确保资金合规

1.1 公司账户收款

对于小微企业，月免税额超过10万元的，应纳税所得额减少25%，企业所得税按20%的税率缴纳，实际税率为25%×20%=5%。

1.2 公司账户支付

通过第三方支付机构向供应商支付货款。

1.3 海外资金回流

二、 确保物流合规

根据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》，增值税和消费税可以免税出口综合试验区电子商务出口企业未取得有效采购凭证的货物，需要满足以下条件：

2.1 电子商务出口企业在综合试验区注册，并在跨境电子商务在线综合服务平台注册出口日期、商品名称等信息

2.2 出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续

2.3 出口货物不属于取消出口退(免)税的货物

三、 确保财务合规

3.1 国内会计、有票采购、无票采购、出口退税、 第三方支付工具

3.2 香港账务， 第三方支付工具， 汇到供应商，以及国内退 税公司

3.3 海外账务，VAT 申报、 境外投 资备 案、 税收 萧条、 各国 纳 税申 报

四、 确保 税 收 合规

4.1 国内 税务、无 票采 购、 有 票采 购合规 处理

4.2 香 港 税务、审 计 及 境 外 投 资 备 案

4.3 海外 税，VAT海 外 投 资 备 案

　　一般来说，对于跨境电商来说，防范税收风险比节

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常见问答(FQAS)

主要需要在以下几个环节进行合规设置工作: 1. 企业注册:选择合适的企业主体形式,办理相关证照许可 2. 产品分类:正确确定产品的增值税税目 3. 价格设置:考虑进项税抵扣后形成的售价 4. 发票管理:开具合规发票并妥善保存 5. 纳税申报:定期申报增值税和营业税额 6. 账簿备案:建立合规的会计凭证体系与账目

跨境电商货物进出口征税的具体情况是: 1. 导入商品需缴纳进口关税和增值税; 2. 国内销售商品需按支付金额缴纳增值税; 3. 出口商品免征增值税。 具体操作上,需要开具进出口报关单据与发票进行跟踪管理。此外,还需要按规定申报相关报税表格与纳税申报。

面对多种货币带来的风险,跨境电商可以采取以下措施: 1. 交易价格统一采用一种主要货币结算,如人民币或美元; 2. 运用FOREX进行多种货币兑换价格锁定; 3. 实施多货币结算功能,支持多国货币支付; 4. 持续跟踪各国汇率走势进行风险管控。 以上举措可以最大限度降低货币波动给企业带来的经济损失。