了解美国境内的营业税和销售税

美国境内的营业税和销售税

一、营业税和销售税的本质概念

在当前的美国各州市中，并没有所谓的"营业税"，只有销售税，实质上来说，只是同一种税收概念的不同叫法。

二、销售税政策历史

关于美国各州市政府的销售税（也可以称之为营业税）历史，最早可以追溯到1921年，当时是由西弗尼亚州首次在本州境内征收零售销售税；而到目前为止，共有46个州市已将销售税作为其主要财政收入来源。

三、销售税的效力定位

根据调研显出，当前的销售税多用于买方市场，也就是商品购买者；而对于出售方则很少征收相关的金钱。这也使得企业能够得到大力度的扶植；同时也能够刺激公民进行创业行为。

四、低额度的销售税地区

目前低额度的销售税地区有五个，新罕布什州、特拉华州、德克萨斯州、华盛顿州以及俄勒冈州。

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常见问答(FQAS)

美国不同州与城市的营业税率存在很大差异。一般来说,营业税率范围在3-10%之间,但也有个别地区会高于10%。常见的高税率州包括加利福尼亚州(平均8.84%)、宾夕法尼亚州(6%)等。低税率州包括夏威夷州(4%)、阿拉斯加州(无营业税)等。

销售税(Sales Tax)是购买商品或服务时需要额外缴纳的一种税种。与营业税不同,销售税是由购买方而不是商家支付。与营业税一样,销售税率也因州而异,范围通常在3-10%之间。

对于在线购物,是否需要缴纳当地的销售税,主要取决于卖家是否在购买者所在州设有实体店面。如果卖家在购买者州设有实体店面,则需要缴纳该州的销售税;如果卖家没有在购买者州设有实体店面,则可能无需缴纳销售税。但近年来,越来越多州要求所有在线商家无论在不在该州设店,都需要向购买者州交纳销售税。

餐饮业主要需要缴纳两大类税种:一是营业税,二是餐饮税。营业税是根据餐饮营业额缴纳的,通常为营业额的某个百分比;餐饮税是针对具体售出的餐点产品征收的额外税,例如汉堡、pizza等产品可能需要额外缴纳几毛钱的餐饮税。此外,餐饮业还需要缴纳与一般企业类似的企业所得税。