了解波兰VAT申报回执信息

波兰VAT申报回执数据解读

一、强制注册的要求

1. 对于平台销售的海外卖家：

如果在波兰有库存，则有义务强制注册波兰税号并申报纳税。

2. 对于自建站的卖家：

如果波兰有仓库，也可以选择注册波兰OSS（申报跨欧盟境内的一切B2B和波兰B2C），但是这并不意味着不需要VAT注册，还是需要的VAT申请跨境欧盟的B2C欧盟进出口数据。

二、申报时间要求

波兰实行月度申报，一般要求在次月25日前完成申报，并缴纳足够的税款。

三、申报数据解读

1. JPK汇总申报:

汇总一切B2B和B2C业务增值税总和数据申报报告。卖家需要了解的重点信息如下：

BOX13：不代扣代缴B2C销售额不含税

BOX19：PL-PL本国B2B销售额不含税

BOX20：PL-PL本国B2B应付税金

BOX21：欧盟其他国家不含税采购金额

BOX22：出口欧盟的免税销售额

BOX23/BOX42：亚马逊供应商不含税采购/销售-commingling sales/buy net amount.

Box24/BOX43：亚马逊供应商应付/退税-commingling vat amount.

BOX51：综合应付税款

BOX54：税金余额结转下期(扣除大于应付)

2. UEK 收据:

是EC-sales申报所有欧盟B2B以及转移数据的信息。

3. UPO 收据:

税务局确认申报成功的回执。

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常见问答(FQAS)

你可以登录波兰电子税务系统网站,点击“VAT申报表”菜单,选择相应月份,系统会显示申报表的当前状态。状态包括已提交、审核中、已审核等。

波兰VAT申报主要包含以下几种报表:
1. 增值税申报表(VAT-7):用于申报本期应纳和抵扣的增值税额;
2. 支付申报表(VAT-8):用于申报本期应纳增值税的支付情况。

如果发现已经提交的VAT申报报表数据有错误,可登录系统修改并重新提交申报表。修改申报数据前需要补缴相关税款。一般情况下,可以在当期申报截止日期之前完成更正。

你可以在波兰电子税务系统网站个人账号里,选择历史VAT申报,查询指定期间已提交并审核通过的VAT申报表明细。系统会展示各表单项目的申报数额。