了解如何在德国计算增值税（VAT）

德国VAT增值税计算

一、德国增值税税率

德国增值税的税率一般为19%，为了刺激经济，政府出台了降低税收的政策。

二、德国增值税申请申报

1、卖家可以自行申请也可以委托正规的税务代理，如果自行申请则手续非常麻烦，要去财务部门提交申请。如果是旧账号需要补完才可以进行申请。

2、申报时间为每月一次，一年共13次，必须如实及按时进行申请，如有错误或者延误将会有0.5-2.5万欧元的处罚。此外，如有延迟付款也会有1%的月度滞纳金，最高不超过2.5万欧元。考虑地区问题，卖家可以委托代理延长一个月的申请时间，但是前提是在过去的生意中不能有违规行为。

三、怎么计算德国增值税?

以19%的德国VAT增值税为例：

1、 销售增值税= 销售价格/1.19 × 0.19。

2、 进口增值税= （申报货物价格+ 运费+ 关税）× 19%。

3、 实际应付= 销售增值税- 进口增值税。

4、 如果卖家进口的VAT大于销售VAT就可以退税,退税金额可以在下个月使用来抵扣相关费用。

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常见问答(FQAS)

是的,在德国进行经营活动的每个企业都必须申报和支付增值税。德国的标准增值税率是19%。

标准德国增值税税率是19%。对于某些商品和服务如食物和书籍等,税率为7%。

你需要每季度向税务机关提交增值税申报表,报告你的增值税应缴税款。报税截止日期分别是4月10日、7月10日、10月10日和次年1月10日。你需要在提交申报表的同时支付对应的增值税额。

是的,如果你的增值税输入税额超过了输出税额,你可以申请增值税退税。德国税务机关一般在提交申报表后的一个月内完成增值税退税手续。

你需要购买专用的增值税发票册,按规定的格式和内容开具数字编号的增值税发票。发票必须载明增值税税率和金额。你需要按规定妥善保存每一张发票作为申报使用。