详细解读跨境电商卖家的出口退税政策

对跨境电商卖家而言出口退税指对所售出的商品国家会退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。通俗点讲就是，一个国家或地区对已出关的货物，由税务机关将其在出口前的生产和流通的各环节，已经交纳的国内各项税收款退还给出口企业的一项税收制度。

Q：出口退税是什么意思？

A：出口退税就是外贸公司对出口的货物申请国家补贴退税等政策。减免的是国内流通过程中发生的增值税、消费税等。出口退税需要先征税后退税，主要是为了影响各个国家的出口货物可以进行公平公正竞争的一项税收措施，而非财政补贴政策。

Q：跨境电商卖家出口退税怎么做？

A：资格登记—进出口备案—开通企业外币账户—出口退免税备案—报关物流—开增值税专用发票—收取外汇—退税申报—等待审批—退税到账。

Q：跨境电商卖家怎么查看退税申请是否成功？

A：税款会直接退至企业账户。卖家可在退税成功后查询。

Q：出口退税会不会增加卖家的税收负担？有没有必要申请出口退税？

A：跨境电商卖家如果能够合理利用出口退税政策，可促使财务管理体制更加规范合法，也可享受到出口退税带来的利益。因此，有必要申请出口退税。

Q：怎么知道自己的店铺能够申请出口退税？

A：第一，符合一般纳税人；第二，卖家公司要具备进出口权限且企业有退税备案；第三，有增值税专用发票。

Q：退税所需时长？

A：由于公司各项材料需要审核，首次退税的企业所需时间会比较长，大概需要1-2个季度。后期仅需一个季度即可。

Q：怎么知道店铺的退税率是多少？

A：自主由海关代码可以查询相应的退税率。退税率并不是稳定值，以税务局公布的数值为准。

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常见问答(FQAS)

如果卖家是适格主体,符合相关条件,则可以根据出口商品类型和数量申请电子零售出口退税。

符合国家电子商务出口退税目录中的商品项目,如服装、皮具、鞋帽、日用百货等实物商品都可以申请退税。

一般电子商务出口商品退税比例为13%,个人物品出口退税上限为5000美元,企业出口退税无上限。具体标准详见国家电子商务出口退税政策。

卖家需要提供出口报关单据和商品发货凭证,登入国家电子商务平台完成在线申报。申请通过后将在一定期限内退还部分出口抵征税。

一般电子退税申请于1-2个月内审核通过,若材料齐全准确无误,可能提前1周内获取退税。具体时间以电子商务平台为准。