跨境零售电商如何缴税? 跨境电商如何缴税以及在缴税过程中可能会遇到的问题

本文将为各位跨境电商卖家介绍一下跨境零售电商如何缴税以及在缴税过程中可能会遇到的问题。

根据跨境电商行业相关政策法规，跨境电子商务零售进口需要依法对各个进口环节收缴关税、VAT增值税和消费税。此项政策对以下范围的零售商品都适用：

1.出口商品是通过与海关有关的电子商务交易平台进行交易的。

2.没有通过与海关有关的电子商务交易平台进行交易，但快递和邮政可以统一提供交易、支付、物流等电子信息，并愿意对跨境电商零售进口有对应法律责任。

跨境电子商务零售进口单笔交易限额为两千元，个人每年的交易限额是两万元。

应收关税 = 完税价格*税率 （税率为0%）

法定应征消费税 = 完税价格 /（1－税率）*税率

法定计征的增值税 =（ 完税价格 + 法定计征的消费税税额 ）* 增值税税率

完税价格指的是跨境零售进口商品的实际交易价格，这个实际交易价格包含运费，即买家支付的所有费用。

在限定额度内进口的跨境电子商务零售商品的税率是零；而对进口环节的增值税和消费税，按法定应征税的百分之七十来征收。

应征消费税 = 法定应征消费税*70%；

应征增值税 = 法定应征增值税*70%；

如果有超过单一限额的单笔交易，在累积后超过个人年度限额的单笔交易，以及海关价值超过两千元限额的一种不可分割的商品，应当按照一般贸易方式全额征税。

纳税人是指购买跨境电子商务零售商品的个人。

代收代缴义务人指的是在海关登记注册的电商企业、交易平台企业或物流企业，需代履行纳税义务。

为了审查和确定跨境电商零售进口商品的分类和海关价格，海关可以让收付代理人按照有关规定补充申报。

（本文内容根据网络资料整理和来自用户投稿，出于传递更多信息之目的，不代表本站其观点和立场。本站不具备任何原创保护和所有权，也不对其真实性、可靠性承担任何法律责任，特此声明！）

常见问答(FQAS)

跨境电子商务企业通常通过报销方式或预缴方式缴纳增值税。报销方式是指企业先向海外购买商品,再销售给国内顾客时,向国税局报销已交纳的增值税;预缴方式是指企业提前向国税局缴纳预估的应纳税额。

跨境电子商务企业应登录国税机关的“增值税综合管理平台”,根据企业的业务情况选择报销或预缴增值税方式,申报期间的应纳税额。申报时需要提供有效的凭证材料,以实现纳税申报及稽核对账。

主要可能遇到的问题包括:进项税额计算错误导致报销不足;纳税申报材料不完整被扣除税额;跨境收付款难以准确掌握实际征税时间点等。企业应注意核对税额计算,保留完整的交易凭证,与国税机关保持良好沟通以规避潜在风险。