德国VAT税费详解 电商卖家如何在德国纳税？

经过德国税务局的严格调查后，一波又一波卖家相继倒下，这段时间的卖家可以说是非常痛苦的。做德国站如何纳税，如何计算？有许多问题困扰着电商卖家，希望本文能为德国市场的卖家带来一些有用的信息和帮助。

什么时间开始申请德国VAT？

当货物计划运往德国仓库或其他欧盟国家(如英国)，年销售额超过100000欧元时，企业应开始申请德国增值税税号。

申请德国税号需要多长时间？

申请德国税号的时间完全取决于德国税务局的速度和效率。我们只能建议你尽早申请，尽早提交，实事求是以避免由于没有合法的德国税号而无法正常清关而造成的损失。

什么时候开始申报？

从德国发运的第一批货物开始申报。这里的卖方需要特别注意：

这与用户下订单的站点无关。例如，当买方在amazon上购买从德国仓库发货的产品时，该产品属于德国增值税申报的范围。

例如，我的货物从来没有进过德国仓库，但为什么我的货物也有从德国仓库发货的现象呢？这是亚马逊自己对销售的调整，如果你启动泛欧计划，亚马逊会随机安排你的存储地方。因此，当亚马逊调整货物的位置时，你需要注意货物的发运地点。

申报限制？

德国按月申报，每月一次，每年申报13次，年度汇总不需要纳税，必须按19%如实申报，还需要缴纳以前的税费。

德国的增值税税率是多少？

德国没有像英国纳税人那样的低税率计划，但有针对品类的7%的税率，只适用于印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品。绝大多数商品的税率为19%。

你在德国如何纳税？

德国税务局提供两种纳税方式，供卖家选择。

1.没有必要支付任何保证金。卖方必须让德国税务局在每月10日前完成对上个月税款的计算和申报，并在每个月10日前将上个月的税款存入德国税务局的指定银行账户，否则将被处以罚款。

2.应将预期年税的10%作为定金支付给税务局(如果已记录了一年的纳税情况，第二年的担保金额应指第一年缴税的10%作为押金)，以便税务机关可以申请将卖方申报时间延长一个月，以便获得更多申报和纳税的时间。

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常见问答(FQAS)

德国现行VAT税率分为三档:标准税率为19%、降低税率为7%和特别低税率为5%。19%税率主要应用于大多数商品和服务,7%税率主要应用于日常消费品如食品等,5%税率主要应用于出版物和邮购商品。

是的,电商公司在德国注册后,无论实体店还是网上店,一旦销售额超过卖家年度营业额17500欧元的注册限额,则需要向德国税务机关申报登记纳税。注册纳税后,电商公司每月或每季度需要按时汇总和缴纳所得税和增值税。

申报方式主要有统一增值税申报表格或在线申报。申报内容主要包括本期应纳税额、可抵扣进项税额和应纳税额差额。纳税申报期限一般为一个月或一个季度。纳税方式主要有银行汇款或在线支付。

从德国境外出口电商产品至德国,一般情况下需要简单申报增值税reverse charge制度,由德国客户自己向德国税务机关申报和缴纳相关增值税。但如年销售额超过100000欧元,还需要在德国境内设立公司或仓库才能出口。