跨境电商如何走好财税合规之路？

相较于传统行业，国家为了鼓励出口，在关税、增值税及消费税等方面已经给跨境电商越来越多的政策优惠，税负已经大大降低。那么，跨境电商如何走好财税合规之路？

1、确保资金合规 

1）公司账户收款:对于小微企业，月免税额超过10万元的，应纳税所得额减少25%，企业所得税按20%的税率缴纳，实际税率为25%×20%=5%。 

2）公司账户支付：通过第三方支付机构向供应商支付货款。

3）海外资金回流。 

2、确保物流合规 

根据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》，增值税和消费税可以免税出口综合试验区电子商务出口企业未取得有效采购凭证的货物，需要满足以下条件： 

1）电子商务出口企业在综合试验区注册，并在跨境电子商务在线综合服务平台注册出口日期、商品名称等信息； 

2）出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续；

3）出口货物不属于取消出口退(免)税的货物。 

3、确保财务合规 

1）国内会计、有票采购、无票采购、出口退税、第三方支付工具。

2）香港账务，第三方支付工具，汇到供应商，以及国内退税公司。 

3）海外账务，VAT申报、境外投资备案、税收萧条、各国纳税申报。 

4、确保税收合规 

1）国内税务、无票采购、有票采购合规处理。 

2）香港税务、审计及境外投资备案。 

3）海外税，VAT海外投资备案。 

一般来说，对于跨境电商来说，防范税收风险比节税更重要。卖家可以利用税收优惠政策合法减轻税收负担。从长远来看，与罚款、海关检查等一系列不合规问题相比，合规可以专注于经营，综合运用一些政策，可以给卖家带来更多的税收红利。

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常见问答(FQAS)

跨境电商企业应具备完整的企业资质,如工商企业登记资格证书、外贸企业资格,并实现定期会计制度及税务申报义务规范化。同时推荐委托信誉机构或律师事务所了解财税法规状况,明确企业在各方面具体应尽义务。

跨境电商企业应申报税号,选择合适的税收模式声明海外供应商为服务供应商或转售商,正确申报进项税抵扣项目。同时建议实行超前预先定价制度,避免后续调整价格存在税收风险。此外不断学习更新税收政策,符合主管部门监管要求。

跨境电商企业应建立完善的财务管理制度,如会计准则、开票制度、费用管理等。及时对账核算,按期完成会计报表呈交和税务申报工作。同时可以聘请税务顾问或专职会计人员负责财税事宜,定期检查财税合规情况,及时沟通解决问题。