美国独立站卖家如何才能做到税务合规？

独立站的卖家如何在美国税务合规

之前我们讲到了跨境电商卖家在什么情况下需要在美国申报销售税（戳此回顾：Amy聊跨境：美国税务合规系列①丨如何判断亚马逊卖家是否需要注册美国税号？）。

作为独立站的卖家，如果你在美国设有仓库、办事处、分销商、员工等实际的经营场所，那么首先要在这些实际有经营场所的州申报销售税。

在美国没有实际经营场所的地方，但是你在那里的销售超过了一定的限额（一般是1万美金或200个订单/年），就需要申报销售税。

按照美国税法，每一个独立站就是一个销售市场，独立站的卖家必须在销售的时候收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给美国政府。

独立站卖家如何在美国注册税号

作为独立站的卖家，在美国销售商品，你有义务在产品销售的时候收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给美国政府。

为了能够税务合规，你必须要在，有实际经营场所和超过远程销售限额的州注册销售税号，你有了销售税号，以后才有资格收取买家的销售税。

如果你是以中国公司名义设立的独立站，那么你需要在美国申请一个联邦税号，然后才能申请州的税号。在申请联邦税号之前，你必须要在美国有一个通讯地址。

常见问答(FQAS)

独立站卖家该怎么报税?

独立站卖家应根据自己的年收入情况选择报税形式。如果年收入在10万美元以下,可以选择填写1040个人报税表。如果年收入超过10万美元,应申请获得纳税人识别号,并按季度或年度提交1065或1120S表格。

如何计算应缴税款?

计算应缴所得税主要考虑营业收入、成本与费用抵减。收入总额减去合理成本与费用后的利润将计入总收入,根据不同税率层计算应交纳的所得税额。此外,还需要考虑联邦与州两级政府的税率。

独立站卖家是否需要增值税登记?

如果年收入超过10万美元,独立站卖家很可能需要申请获得增值税核验号,并按规定向客户征收并报告增值税。但每个州法规不同,具体要根据营业所在州的法规执行。一般将增值税作为可抵扣开支进行申报。

如何记录会计凭证?

独立站卖家应妥善管理会计凭证,如开票单、银行流水单等。这些会计凭证能清晰记录营收支出,有利于年终申报税务。同时应妥善保存每一笔交易的增值税发票与报备,以备监察税务机关复核。