了解美国企业的零申报和报税要求

美国公司纳税申报

一、申报基本信息

1.1 公司名称

1.2 公司EIN

1.3 公司的纳税申报周期

1.4 公司的股东

1.5 公司的利润表

1.6 如果销售额超过25万美元，要申报资产负债表

1.7 如果中国公司是股东公司，则需要额外申报5472表格

二、零申报条件

2.1 美国公司从未开始经营或准备取消

2.2 需要审计会计师（即审计）

三、报税注意事项

3.1 新修订的本土税收制度下，公司不再对遣返美国的资金征税

3.2 需要交付新的税款：GILTI和BEAT

3.3 如有子公司或相关公司，几年内不做账户，很容易导致无法形成完整的财务链

3.4 美国税务局对违法行为的打击相当大，不要试图逃税

3.5 根据实际情况如实申报审计

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常见问答(FQAS)

是的,根据美国联邦和州税法,所有企业必须在特定期限内提交联邦和州所得税申报表,并支付所欠的税款。大多数情况下,企业必须每年提交联邦Form 1120或Form 1120S公司所得税申报表。

对于收入较低的小企业,有可能可以申请豁免联邦和州企业所得税。具体标准因州而异,但一般来说,如果企业收入在特定金额以下(如25000美元),就可以申请豁免。申请成功后,企业就不必提交税单或支付税款。但仍需要记录会计数据以备征税机关查账。

企业应缴纳的所得税额取决于其实际应纳税所得额。计算方法是扣除可抵扣的成本和开支项目后,计算净收入,再按税率计算应纳税额。主要抵扣项目包括薪资支付、利息支出、折旧费用等。不同州税率也不同,一般从5%至12%不等。缴纳时必须提供完整的财务报表以供审核。

要正确提交企业所得税申报表,首先必须确定申报截止日期,一般为次年4月15日或6月15日。然后准备完整的财务报表和相关凭证,使用联邦和州政府规定的标准格式填写申报表。申报完后,可以通过邮寄或网络提交给税务机关。同时缴纳申报表中计算应缴纳的税款。如需延期,必须提前申请。